Durante uma auditoria interna, foram constatadas falhas na organização dos documentos financeiros municipais. Alguns comprovantes de pagamento estavam arquivados sem sequência, determinados documentos apresentavam informações incompletas e não havia controle adequado sobre quem havia autorizado determinadas movimentações. O fato gerou dificuldade para reconstruir a sequência dos atos praticados. Considerando os princípios de controle, transparência e responsabilidade na gestão dos recursos públicos, a situação demonstra a necessidade de:

Um Município pretende realizar determinada contratação para atender uma necessidade administrativa. Durante a análise do processo, o Tesoureiro observa que existem recursos financeiros disponíveis, mas identifica inconsistências na documentação relacionada à contratação e à execução da despesa. Considerando as noções gerais da Lei Federal nº 14.133/2021 e a atuação responsável da Administração Pública, é correto afirmar que:

Um Tesoureiro recebeu processo contendo ordem de pagamento em favor de determinada empresa. Ao conferir a documentação, percebeu que o valor indicado para pagamento era superior ao valor constante da nota fiscal e do documento que comprovava a liquidação da despesa. O fornecedor alegou que a diferença seria posteriormente ajustada em outro documento. Considerando a responsabilidade funcional do Tesoureiro e os mecanismos de controle dos recursos públicos, a atitude mais adequada é:

No final do exercício financeiro, uma Prefeitura possui determinada despesa regularmente empenhada. Em relação a essa despesa, verificou-se que o fornecedor já havia cumprido sua obrigação contratual, o serviço havia sido atestado pela Administração e o direito do credor estava devidamente reconhecido, mas o pagamento ainda não havia sido realizado. Nessa situação, considerando a classificação dos restos a pagar, a despesa apresenta características de:

Ao verificar os registros de uma despesa pública, um servidor encontrou a seguinte situação: a Administração reservou dotação orçamentária para determinada contratação; posteriormente, o serviço foi prestado e devidamente conferido; por fim, a documentação foi encaminhada para pagamento. Considerando as fases clássicas da execução da despesa pública, a sequência correta é:

No início do exercício financeiro, a Secretaria de Administração solicitou ao setor de Tesouraria informações sobre a disponibilidade de recursos para cumprir compromissos já assumidos e despesas previstas para os meses seguintes. O Tesoureiro elaborou uma projeção considerando os valores esperados de entrada e saída de recursos. Essa ferramenta de acompanhamento é importante porque o fluxo de caixa:

Em determinada repartição municipal, uma servidora recebeu valores em regime de adiantamento para atender despesas que, pelas suas características, não poderiam seguir integralmente o procedimento ordinário. Após a realização das despesas, a servidora apresentou notas fiscais e demais comprovantes. Considerando o regime de suprimento de fundos ou adiantamento, é correto afirmar que:

Durante o exercício financeiro, determinado Município apresentou crescimento significativo na arrecadação de receitas próprias. Paralelamente, alguns setores solicitaram a ampliação de despesas para aquisição de materiais e contratação de serviços. O responsável pela Tesouraria alertou que a existência de dinheiro disponível em conta bancária não significa, necessariamente, que toda e qualquer despesa possa ser realizada. A justificativa apresentada pelo Tesoureiro está correta porque:

No encerramento de determinado mês, a Tesouraria realizou a conferência dos saldos das contas bancárias municipais. O sistema financeiro apresentava R$ 248.500,00, enquanto os extratos bancários totalizavam R$ 251.200,00. Na análise preliminar, foram identificados cheques emitidos e ainda não compensados, além de uma tarifa bancária debitada pelo banco que não havia sido registrada nos controles municipais. Considerando os procedimentos de controle financeiro, a situação descrita demonstra que a conciliação bancária:

Ao analisar a documentação encaminhada para pagamento de uma despesa municipal, o Tesoureiro constatou que o fornecedor apresentou a nota fiscal referente a materiais efetivamente entregues. O setor responsável pelo recebimento, entretanto, ainda não havia emitido o documento de atesto, e não havia registro de que a Administração tivesse realizado a verificação formal do direito do credor. Diante dessa situação, o servidor deve considerar que o pagamento da despesa pública: