Prova Completa: Cadastro Nacional de Auditores Independentes - PREVIC (CFC - Consulplan

3105967 Ano: 2023
Disciplina: Contabilidade Geral
Banca: Consulplan
Orgão: CFC

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Cadastro Nacional de Auditores Independentes - PREVIC
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Procedimentos EspecíficosInstituições Financeiras

De acordo com as diretrizes de aplicação dos recursos garantidores dos planos administrados pelas Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), com ênfase nos controles internos, assinale a afirmativa INCORRETA.

A

Designar administrador ou comitê responsável pela gestão de riscos, considerando o seu porte e complexidade, conforme regulamentação da Superintendência Nacional de Previdência Complementar.

B

Designar o administrador estatutário tecnicamente qualificado como principal responsável pela gestão, alocação, supervisão e acompanhamento dos recursos garantidores de seus planos e prestação de informações relativas à aplicação dos recursos.

C

Manter registro, por meio digital, de todos os documentos que suportem a tomada de decisão na aplicação dos recursos dos planos é facultativo quando se tratar de gestão própria, de fundo de investimento exclusivo, ou de aplicação na qual a EFPC tenha poder decisório sobre a sua realização.

D

Definir a separação de responsabilidades e objetivos associados aos mandatos de todos os agentes que participem do processo de análise, avaliação, gerenciamento, assessoramento e decisão sobre a aplicação dos recursos dos planos da entidade, inclusive com a definição das alçadas de decisão de cada instância.

E

Adotar regras, procedimentos e controles internos, que devem garantir a observância dos limites, requisitos e demais disposições estabelecidas na Resolução do Conselho Monetário Nacional (CMN) nº 4.994/2022, considerando o porte, a complexidade, a modalidade e a forma de gestão de cada plano por ela administrado.

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3105966 Ano: 2023
Disciplina: Auditoria
Banca: Consulplan
Orgão: CFC

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Em relação à natureza, alcance e objetivos do trabalho do especialista externo do auditor, assinale a afirmativa INCORRETA.

A

A natureza e o alcance dos procedimentos a serem executados pelo especialista do auditor interno e externo.

B

As premissas e os métodos, incluindo modelos quando aplicáveis, que o especialista externo do auditor usará, bem como sua importância.

C

A data de vigência ou, quando aplicável, o período de testes do objeto do trabalho do especialista externo do auditor e requisitos relativos a eventos subsequentes.

D

Quaisquer padrões de desempenho técnico pertinentes, outros requisitos profissionais ou da área de atuação que serão seguidos pelo especialista externo do auditor.

E

Os objetivos do trabalho do especialista externo do auditor, no contexto de materialidade e considerações de risco relativas ao assunto ao qual se refere o trabalho do especialista e, quando pertinente, a estrutura de relatório financeiro aplicável.

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3105965 Ano: 2023
Disciplina: Auditoria
Banca: Consulplan
Orgão: CFC

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Cadastro Nacional de Auditores Independentes - PREVIC
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O auditor deverá estabelecer acordo, por escrito, com o especialista por ele contratado, quando apropriado, sobre os seguintes assuntos, EXCETO:

A

A natureza, o alcance e os objetivos do trabalho do especialista.

B

A necessidade de o especialista observar requisitos de confidencialidade.

C

As respectivas atribuições e responsabilidades do auditor e do especialista.

D

O acordo entre o auditor e o especialista que ocorre eventualmente na forma de carta de contratação.

E

A natureza, a época e a extensão da comunicação entre o auditor e o especialista, incluindo o formato de qualquer relatório a ser fornecido pelo especialista.

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3105964 Ano: 2023
Disciplina: Auditoria
Banca: Consulplan
Orgão: CFC

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Ao considerar os requisitos da necessidade de utilização do trabalho de especialistas em relação à natureza, época e extensão de procedimentos, o auditor deverá ponderar determinados assuntos a serem observados nos termos da NBC TA 620 – Utilização de trabalho de especialistas, EXCETO:

A

A natureza do assunto a que se refere o trabalho do especialista.

B

A importância do trabalho do especialista no contexto da auditoria.

C

Os riscos de distorção relevante no assunto a que se refere o trabalho do especialista.

D

O conhecimento e a experiência do auditor em relação a trabalho posterior executado pelo especialista.

E

Se o especialista está sujeito às políticas e procedimentos de controle de qualidade da firma de auditoria.

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3106036 Ano: 2023
Disciplina: Direito Digital
Banca: Consulplan
Orgão: CFC

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Nos termos da Lei nº 13.709/2018 – também conhecida como Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais, assinale a afirmativa correta.

A

Os dados pessoais relativos ao exercício regular de direitos pelo titular não podem ser utilizados em seu prejuízo.

B

Toda pessoa natural tem assegurada a titularidade de seus dados pessoais e garantidos os direitos fundamentais de liberdade, intimidade e privacidade, nos termos desta normativa.

C

O titular tem direito ao acesso facilitado às informações sobre o tratamento de seus dados, que deverão ser disponibilizados de forma clara, adequada e ostensiva, dentre outras características previstas em regulamentação para o atendimento do princípio do livre acesso.

D

O tratamento de dados pessoais sensíveis somente não poderá ocorrer nas hipóteses: quando o titular ou seu responsável legal consentir, de forma específica e destacada, para finalidades específicas ou sem fornecimento de consentimento do titular, quando for indispensável.

E

O titular dos dados tem direito a solicitar a revisão de decisões tomadas unicamente com base em tratamento automatizado de dados pessoais que afetem seus interesses, incluídas as decisões destinadas a definir o seu perfil pessoal, profissional, de consumo e de crédito ou os aspectos de sua personalidade.

Questão Anulada

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