Uma entidade apresenta crescimento acelerado de receitas, lucro contábil positivo e indicadores econômicos favoráveis. Entretanto, enfrenta recorrentes dificuldades para honrar compromissos de curto prazo e depende frequentemente de antecipação de recebíveis para manter suas operações. À luz da visão técnica da Tesouraria e da Controladoria, assinale a alternativa correta.

Uma entidade utiliza Livro Caixa para controle estrito das entradas e saídas de numerário em espécie. Em 15/03/X1, ocorreram os seguintes fatos:

● Recebimento em dinheiro de R$ 40.000,00 referente a venda realizada no mês anterior.

● Pagamento em dinheiro de R$ 12.000,00 relativo a despesas administrativas.

● Reconhecimento contábil de provisão para férias no valor de R$ 8.000,00.

●Recebimento de R$ 30.000,00 por meio de transferência bancária decorrente de empréstimo contratado.

O valor líquido que deverá impactar o saldo do Livro Caixa nessa data corresponde a:

No contexto da Controladoria enquanto órgão de suporte à gestão, assinale a alternativa correta.

Considerando os princípios e conceitos aplicáveis à escrituração contábil, bem como a estrutura patrimonial prevista na Lei nº 6.404/1976 e os critérios técnicos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, assinale a alternativa correta.

Sobre a elaboração e análise do fluxo de caixa, analise as assertivas a seguir:

I. O fluxo de caixa projetado permite antecipar necessidades de capital de giro e decisões de captação ou aplicação de recursos.

II. O fluxo de caixa deve ser elaborado pelo regime de competência para refletir adequadamente o resultado do período.

III. A aquisição de ativo imobilizado à vista é classificada como fluxo de caixa das atividades de investimento.

IV. A correta projeção dos recebimentos depende, por exemplo, da análise do prazo médio de recebimento e da política de crédito adotada.

Quais estão corretas?

A empresa XYZ possui disponibilidade financeira de R$ 500.000,00 para aplicação pelo prazo de 12 meses. O tesoureiro está avaliando duas opções:

Opção 1

Aplicação em CDB com rentabilidade de 110% do CDI, considerando CDI projetado de 10% ao ano, com incidência de IR de 17,5% sobre o rendimento.

Opção 2

Aplicação em título público prefixado com rentabilidade de 11,5% ao ano, com incidência de IR de 17,5% sobre o rendimento.

Com base exclusivamente na rentabilidade líquida ao final de 12 meses e desconsiderando IOF e taxas administrativas , assinale a alternativa correta.