A respeito dos indicadores de liquidez – liquidez imediata, seca, corrente e geral – assinale a alternativa correta.

Ao elaborar a Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC), um servidor público responsável pela área financeira deve classificar corretamente as entradas e saídas de recursos conforme sua natureza operacional, de investimento ou de financiamento. Considerando as regras aplicáveis à elaboração da DFC, assinale a alternativa correta.

Em 01/01/2025, o Balanço Patrimonial de determinada entidade apresentava Ativo total de R$ 900.000,00 e Passivo exigível de R$ 500.000,00. Durante o exercício, foram registrados os seguintes fatos contábeis: 1) reconhecimento de despesa no valor de R$ 80.000 ainda não paga; 2) constituição de provisão para obrigação provável no valor de R$ 40.000; e 3) recebimento de R$ 50.000,00 referentes a direito anteriormente registrado no ativo. Com base nos dados fornecidos, assinale a alternativa correta.

Durante o encerramento do exercício financeiro, o tesoureiro de uma entidade pública identificou as seguintes situações: reconhecimento de despesa referente a serviço já prestado, cujo pagamento ocorrerá no exercício seguinte; recebimento de valores relativos a créditos anteriormente registrados; e constituição de provisão para obrigação presente decorrente de evento passado, com valor estimado de forma confiável. Considerando o regime de competência e os conceitos fundamentais da contabilidade patrimonial, assinale a alternativa correta.

Ao realizar a conciliação bancária mensal, o tesoureiro de uma entidade verificou a existência de cheques emitidos ainda não debitados pelo banco, uma duplicata negociada com uma instituição financeira e uma nota promissória emitida pela entidade com vencimento futuro. À luz dos conhecimentos sobre conciliação bancária e títulos de crédito, assinale a alternativa correta.