Uma Entidade, que se encontra enquadrada no sistema de apuração de imposto no Lucro Real, necessita calcular o imposto de renda – IR, o adicional do imposto de renda, a contribuição social sobre o lucro – CSL, bem como o IR e a CSL diferidos ativos. A Entidade pretende demonstrar os cálculos numa base trimestral, em 30 de junho de 2014; portanto, considere os valores acumulados nessa base. Para tanto, a empresa apresenta os seguintes dados:

• Lucro antes do IR e da CSL:

• Abril – R$150.000,00;

• Maio – R$ 200.000,00;

• Junho – R$ 250.000,00.

• Adições temporárias total nos três meses: R$ 25.000,00;

• Adições permanentes total nos três meses: R$ 15.000,00;

• Exclusões permanentes total nos três meses: R$ 8.000,00;

• Exclusões temporárias total nos três meses: R$ 12.000,00;

• Para efeito do Imposto de renda diferido, sabe-se que os ativos diferidos decorrentes de diferenças temporárias serão realizados na proporção da resolução final dos eventos que as originaram.