Prova Completa: Analista da CVM - Mercado de Capitais (CVM - UFRJ

1813663 Ano: 2008
Disciplina: Auditoria
Banca: UFRJ
Orgão: CVM

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Analista da CVM - Contabilidade Pública
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Analista da CVM - Mercado de Capitais
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Planejamento de Auditoria

Segundo a NBC T 11.4, o planejamento de auditoria:

A

é um conjunto de procedimentos aplicados sobre informações financeiras com o objetivo de estudar a relação existente entre os dados;

B

é um conceito, no âmbito da referida norma, rigorosamente idêntico aos termos Plano de Auditoria ou Programa de Auditoria;

C

é um processo que se inicia após a fase de avaliação para a contratação dos serviços, quando devem ser levantadas as informações necessárias para conhecer a entidade;

D

deve considerar todos os fatores relevantes na execução dos trabalhos, dentre eles o conhecimento detalhado do sistema contábil e de controles internos da entidade;

E

resulta no programa de auditoria, que é um roteiro informal e oral que objetiva propiciar uma orientação mais adequada para a divisão do trabalho.

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1612250 Ano: 2008
Disciplina: Auditoria
Banca: UFRJ
Orgão: CVM

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Analista da CVM - Contabilidade Pública
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Analista da CVM - Mercado de Capitais
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Inspetor da CVM
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NBC TAsNBC TA 210: Concordância com os Termos do Trabalho de Auditoria

Segundo a NPA nº 01 do Ibracon, as normas profissionais de auditoria independente compreendem:

A

normas de auditoria independente das demonstrações contábeis, normas de relacionamento com a auditoria interna e normas profissionais de auditor independente;

B

código de ética profissional do auditor independente, normas profissionais de auditor independente e orientações sobre educação e formação técnica e profissional do auditor;

C

normas de auditoria independente das demonstrações contábeis, normas profissionais de auditor independente e orientações sobre educação e formação técnica e profissional do auditor;

D

código de ética profissional do auditor independente, normas de relacionamento com a auditoria interna e normas profissionais de auditor independente;

E

normas de relacionamento com a auditoria interna, normas profissionais de auditor independente e orientações sobre educação e formação técnica e profissional do auditor.

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1578678 Ano: 2008
Disciplina: Auditoria
Banca: UFRJ
Orgão: CVM

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Analista da CVM - Mercado de Capitais
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Inspetor da CVM
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NBC TAsNBC TA 210: Concordância com os Termos do Trabalho de Auditoria

Os auditores independentes deverão se submeter à revisão do seu controle de qualidade por outro auditor independente, também registrado na Comissão de Valores Mobiliários.

Esta revisão deverá:

A

gerar relatório a ser encaminhado ao auditor independente e à CVM até 31 de março do ano seguinte em que se realizar a revisão;

B

ter a observância, por parte do responsável pela revisão em relação ao auditor revisado, das normas de independência aprovadas pelo CFC;

C

ser realizada exclusivamente por Auditor Independente - Pessoa Jurídica, registrado na Comissão de Valores Mobiliários;

D

ter a substituição do auditor independente revisor determinada, se solicitado pelo auditor revisado e acatado o pedido pelo Ibracon;

E

ocorrer a cada três anos, podendo ter o interstício aumentado para quatro anos se o relatório de revisão classificar o controle de qualidade como elevado.

Questão Desatualizada

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756666 Ano: 2008
Disciplina: Auditoria
Banca: UFRJ
Orgão: CVM

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Analista da CVM - Contabilidade Pública
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Analista da CVM - Mercado de Capitais
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Testes e ProcedimentosTestes em Áreas Específicas das Demonstrações Contábeis

Segundo a NPA nº 11 do Ibracon, obras de infra-estrutura local, escolas, creches, áreas verdes e ajardinadas são exemplos de:

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691596 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: UFRJ
Orgão: CVM

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Analista da CVM - Arquivologia
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Analista da CVM - Mercado de Capitais
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Inspetor da CVM
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SFNParticipantesCVM: Comissão de Valores Mobiliários

A autorização para o exercício da atividade de administração de carteira de valores mobiliários somente é concedida a pessoa natural domiciliada no País que tiver experiência profissional.

A regulação da CVM considera como experiência profissional:

A

negociação com operações financeiras, por período de no mínimo cinco anos;

B

atuação como investidor no mercado de valores mobiliários, por pelo menos sete anos;

C

comprovação do exercício de qualquer atividade de nível superior por pelo menos sete anos;

D

administração de recursos de terceiros de forma não remunerada por três anos consecutivos;

E

pelo menos três anos em atividade de gestão de recursos de terceiros no mercado financeiro.

Questão Desatualizada

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