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Em relação ao que dita a ISO 19.001, no tocante à comunicação durante a auditoria, analise as afirmativas a seguir:
I. Durante a auditoria, pode ser necessário fazer acordos formais para comunicação com a equipe da auditoria, como também com o auditado, o cliente da auditoria e, potencialmente, com entidades externas (por exemplo, órgãos regulatórios) especialmente onde requisitos legais exijam relatórios mandatórios de não conformidades.
II. Convém que a equipe de auditoria se comunique periodicamente para trocar informações, avaliar o progresso da auditoria, e redistribuir o trabalho entre os membros da equipe da auditoria, conforme necessário.
III. Durante a auditoria, convém que o líder da equipe de auditoria se exima de comunicar o progresso da auditoria e quaisquer questões ao auditado e ao cliente da auditoria, como apropriado.
Assinale
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Com base na ISO 19.001, em relação à viabilidade de auditoria, analise as afirmativas a seguir:
I. Convém que a viabilidade da auditoria seja determinada para fornecer confiança razoável de que os objetivos da auditoria podem ser atingidos.
II. Convém que a determinação da viabilidade leve em consideração a disponibilidade dos seguintes fatores: informações suficientes e apropriadas para o planejamento e realização da auditoria; cooperação adequada do auditado; tempo e recursos adequados para a realização da auditoria.
III. Quando a auditoria não é viável, convém que seja proposta uma alternativa ao cliente da auditoria, em acordo com o auditado.
Assinale
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Convém que a pessoa que gerencia o programa de auditoria assegure que as atividades listadas nas alternativas a seguir sejam desempenhadas, à exceção de uma. Assinale-a.
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A auditoria estatutária, regulamentar e similar, no âmbito da ISO 19.011, constitui
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A ISO 19.011 é composta por quatro seções principais, listadas nas alternativas a seguir, à exceção de uma. Assinale-a.
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Nesse sentido, as informações financeiras e não financeiras são relevantes quando
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I. Evidência da incapacidade da administração de supervisionar a elaboração das demonstrações contábeis.
II. Distorção detectada pelos procedimentos do auditor que não foi prevenida ou detectada e corrigida, pelo controle interno da entidade.
III. Reapresentação de demonstrações contábeis emitidas anteriormente para refletir a correção de distorção relevante devido a erro ou a fraude.
De acordo com a NBC TA 265 – Comunicação de Deficiências de Controle Interno, os indicadores de deficiência significativa do controle interno incluem o que se afirma em
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Acerca de controle, riscos e compliance, julgue o próximo item.
Compliance é um processo contínuo que envolve a identificação das exigências éticas, administrativas e legais, a análise e mitigação dos riscos de não conformidade e a adoção das medidas preventivas e corretivas necessárias.
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Acerca de controle, riscos e compliance, julgue o próximo item.
Códigos de compliance estabelecem regulamentos a serem observados por todos os integrantes da organização e devem ser aliados à implementação de mecanismos de treinamento, monitoramento, garantia e, em caso de violação, responsabilização.
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Acerca de controle, riscos e compliance, julgue o próximo item.
No contexto do controle interno, a avaliação de riscos compreende práticas e procedimentos adotados pela empresa para minimizar a ocorrência e(ou) os impactos dos riscos inerentes à operação.
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