O gráfico apresenta as curvas de demanda e de oferta por determinado bem vendido em um mercado competitivo. Mostra também o ponto de equilíbrio inicial no mercado, E, bem como a quantidade de equilíbrio inicial Q₀.

O governo tributa a venda desse bem de modo que a quantidade de equilíbrio passa a ser Q₁.

Se não houver outras distorções alocativas nessa economia, o peso morto do tributo corresponderá à área da figura