Os Balanços Patrimoniais da Empresa Maranhão S.A. em 31/12/2017 e 31/12/2018 e a Demonstração do Resultado para o ano de 2018 são apresentados a seguir (valores em reais):
BALANÇO PATRIMONIAL
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ATIVO
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2017
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2018
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PASSIVO
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2017
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2018
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Ativo Circulante Disponibilidades Clientes
(-) PECLD
Estoques
Ativo Não Circulante Participações Societárias Equipamentos
Veículos
(-) Depreciação Acumulada Intangível
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38.000
4.000
32.200
(200)
2.000
29.000
5.000
15.000
20.000
(12.000)
1.000
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72.500
10.000
58.500
(500)
4.500
68.000
3.000
15.000
65.000
(16.000)
1.000
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Passivo Circulante
Notas Promissórias a Pagar Fornecedores
Dividendos a Pagar IR/CSLL a Pagar
Passivo Não Circulante
Empréstimos a Pagar
PL
Capital Social Reservas de Lucros
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22.000
9.000
8.000
5.000
0
0
0
45.000
40.000
5.000
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48.500
0
16.500
17.000
15.000
30.000
30.000
62.000
40.000
22.000
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TOTAL
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67.000
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140.500
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TOTAL
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67.000
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140.500
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Demonstração de Resultados
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01/01/2018 a 31/12/2018 (em reais)
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Receita de vendas
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700.000
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(-) Impostos sobre Vendas
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(160.000)
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(=) Receita Líquida de Vendas
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540.000
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(-) Custo dos Produtos Vendidos
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(380.000)
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(=) Lucro Bruto
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160.000
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(-) Despesas gerais e administrativas
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(90.000)
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(-) Despesa de depreciação
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(4.000)
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(-) Resultado de Equivalência Patrimonial
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(2.000)
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(=) Lucro antes do resultado financeiro
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64.000
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(-) Despesa financeira (juros)
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(15.000)
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(=) Resultado antes do IR e CSLL
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49.000
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(-) Despesa com Imposto de Renda e CSLL
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(15.000)
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(=) Lucro do Período
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34.000
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Informações adicionais:
Empréstimo contratado no ano de 2018 no valor de R$ 25.000,00.
A empresa não vendeu bens do imobilizado em 2018 e adquiriu alguns veículos em 31/12/2018.
Com base nas demonstrações acima, sabendo-se que não foram pagos R$ 5.000,00 das despesas financeiras e que a empresa classifica o total das despesas financeiras no fluxo de financiamento, o fluxo de caixa decorrente das Atividades Operacionais no ano de 2018 foi, em reais:
