Para a sobrevivência da empresa, no mercado cada vez mais competitivo, devem-se buscar a máxima rentabilidade e a máxima liquidez que podem ser atingidas simultaneamente.

Rentabilidade é a capacidade de um capital aplicado ou investido render dividendos ou ganho em dinheiro e pode ser representado pela razão entre o investimento total e os dividendos ou os ganhos em dinheiro.

Rentabilidade é o grau de rendimento proporcionado por determinado investimento e é alcançada na medida em que o negócio da empresa alcança a liquidez máxima sobre os investimentos feitos pelos proprietários ou acionistas.

A rentabilidade máxima pode comprometer a liquidez da empresa, pois os retornos dos investimentos estão submetidos a diferentes períodos de tempo. Nesses casos, a rentabilidade é inversamente proporcional à segurança do investimento e à liquidez.