A questão deverá ser respondida com base no enunciado a seguir.
A Rede Unida de Postos de Gasolina S/A, submetida à tributação com base no lucro real, optou pelo pagamento do imposto mensal, por base estimada, apurando o lucro real anualmente.
Em agosto de 2005, apresentou as seguintes informações:
Em Reais |
|
Revenda de gasolina |
1.200.000,00 |
Revenda de mercadorias |
300.000,00 |
Serviços de lavagem |
150.000,00 |
ICMS |
|
Revenda de gasolina (alíquota de 30%) |
348.000,00 |
Revenda de mercadorias (alíquota 19%) |
57.000,00 |
ISS (alíquota de 5%) |
7.500,00 |
Vendas canceladas (gasolina) |
33.500,00 |
Descontos incondicionais (gasolina) |
6.500,00 |
Ganho na venda de Imobilizado |
38.000,00 |
Informações adicionais:
• Percentuais para estimativa de IR e CSLL
ATIVIDADES |
Base Imposto Renda |
Base CSSL |
Comércio e Indústria |
8,0% |
12,0% |
Revenda de combustíveis derivados de petróleo e álcool, inclusive gás natural |
1,6% |
12,0% |
Prestação de serviços em geral |
32,0% |
32,0% |
• Alíquotas incidentes sobre a base de cálculo:
Imposto de Renda (IR)
Normal 15%
Adicional 10%
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL):
Normal 9%
O valor da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), no mês de agosto de 2005, da Rede Unida de Postos de Gasolina S/A, calculado por estimativa, em reais, foi: