A questão deverá ser respondida com base no enunciado a seguir.
A Rede Unida de Postos de Gasolina S/A, submetida à tributação com base no lucro real, optou pelo pagamento do imposto mensal, por base estimada, apurando o lucro real anualmente.
Em agosto de 2005, apresentou as seguintes informações:
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Em Reais |
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Revenda de gasolina |
1.200.000,00 |
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Revenda de mercadorias |
300.000,00 |
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Serviços de lavagem |
150.000,00 |
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ICMS |
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Revenda de gasolina (alíquota de 30%) |
348.000,00 |
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Revenda de mercadorias (alíquota 19%) |
57.000,00 |
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ISS (alíquota de 5%) |
7.500,00 |
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Vendas canceladas (gasolina) |
33.500,00 |
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Descontos incondicionais (gasolina) |
6.500,00 |
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Ganho na venda de Imobilizado |
38.000,00 |
Informações adicionais:
• Percentuais para estimativa de IR e CSLL
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ATIVIDADES |
Base Imposto Renda |
Base CSSL |
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Comércio e Indústria |
8,0% |
12,0% |
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Revenda de combustíveis derivados de petróleo e álcool, inclusive gás natural |
1,6% |
12,0% |
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Prestação de serviços em geral |
32,0% |
32,0% |
• Alíquotas incidentes sobre a base de cálculo:
Imposto de Renda (IR)
Normal 15%
Adicional 10%
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL):
Normal 9%
O valor do Imposto de Renda (IR), no mês de agosto de 2005, da Rede Unida de Postos de Gasolina S/A, calculado por estimativa, em reais, foi:
