Em 31/12/2011, o balanço patrimonial da Empresa Comercial Alvorada Ltda. apresentava as seguintes contas e respectivos saldos (em reais) :

Banco c/movimento ...............................38.000
Estoque de Mercadorias .........................60.000
Fornecedores ........................................30.000
Empréstimos Bancários (LP) ...................54.000
Capital Realizado ...................................40.000
Depreciação Acumulada ...........................3.000
Adiantamento de Clientes .......................26.000
Duplicatas a Receber ...............................6.000
Veículos ................................................36.000
Móveis e Utensílios ................................32.000
Reserva de Lucros ...................................9.800
Lucros/Prejuízos Acumulados.................. 20.000
Salários a Pagar ....................................38.000
Impostos a Recolher ................................7.200
Seguros a Vencer ....................................4.000
Equipamentos .........................................4.000
Duplicatas a Receber (LP) ......................48.000

Com base no balanço patrimonial, os valores dos débitos de funcionamento e do capital circulante líquido eram, respectivamente, iguais a: