Prova Completa: Auditor de Finanças e Controle - Controle Interno (CGU - ESAF

2380171 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
Orgão: CGU

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Auditor de Finanças e Controle - Controle Interno
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MercadosMercado FinanceiroRelação de Risco e Retorno

O risco, de uma maneira bem simples, é a probabilidade de não ocorrer o evento esperado. No caso de uma aplicação financeira, o risco pode ser entendido como a não-realização do retorno esperado.

Assinale a única opção falsa no que tange a risco e retorno.

A

O risco de determinada aplicação financeira pode ser dividido em sistemático e não sistemático, cuja soma destes compõe o risco total de um investimento.

B

O investidor racional decide de acordo com sua aversão ao risco e seu nível de utilidade, sendo que o índice Sharpe é representado pela relação entre o risco assumido e o prêmio pago. É o índice indicado para a análise de todo e qualquer tipo de fundo.

C

Todo investidor deverá preferir investimentos que apresentam elevado retorno e baixo risco.

D

O risco total de uma carteira de investimentos não depende apenas do risco individual de cada ativo que compõe a carteira, mas também de que forma eles se relacionam.

E

O risco sistemático possibilita quantificar a sensibilidade do retorno do ativo financeiro em relação ao retorno do mercado.

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2380170 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
Orgão: CGU

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São três os fatores que explicam as diferentes taxas de juros entre ativos: risco, liquidez e prazo. As instituições financeiras recorrem a vários expedientes para diminuir o risco dos empréstimos.

Indique a única opção, com relação ao risco, não observada pelas instituições.

A

Caráter conservador, ou seja, emprestam recursos para aquelas empresas que já possuem boa reputação no mercado.

B

Exigência do maior número possível de garantias por parte dos tomadores.

C

Elaboração de contratos de empréstimos complexos, inclusive com imposições de cláusulas restritivas sobre a utilização dos recursos.

D

Exigência de não comprometimento de recursos próprios dos tomadores com projeto, por exemplo.

E

A busca da maximização do retorno esperado, escolhendo uma carteira que maximize a rentabilidade para determinado risco, ou minimize o risco para determinada rentabilidade (análise risco-retorno).

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2380169 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
Orgão: CGU

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MercadosMercado de CapitaisConceitos Básicos do Mercado de Capitais

Para negociar ações, uma vez aberta a conta de valores e provisionado o recurso suficiente para operar, o cliente poderá emitir as ordens de compra e venda pertinentes. Identifique a única opção correta relacionada à ordem com stop de compra.

A

Nesta ordem, o cliente estabelece o preço máximo pelo qual ele quer comprar determinada ação.

B

Este tipo de ordem permite total controle do preço de execução, mas pode ser de execução demorada.

C

A ordem é executada tão logo seja recebida no pregão, ao preço que puder ser obtido no momento.

D

A ordem é executada quando a cotação, durante um movimento de alta, atinge um valor igual ou maior ao determinado pelo cliente.

E

Nesse tipo de ordem, o cliente especifica à corretora apenas a quantidade e as características das ações que deseja comprar.

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2380168 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
Orgão: CGU

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MercadosMercado FinanceiroTítulos Públicos

No que tange à definição e classificação dos títulos de renda fixa, não se pode afirmar que:

A

os títulos de renda fixa são aqueles cujos rendimentos e prazos de resgate são estabelecidos por ocasião da emissão do papel ou título, podendo os rendimentos ser prefixados, pós-fixados ou flutuantes.

B

os títulos de renda fixa estão divididos em títulos públicos de renda fixa e os títulos privados de renda fixa, que são os emitidos por instituições financeiras e não financeiras.

C

a remuneração dos títulos que apresentam rendimento pós-fixado somente é conhecida na data do resgate do papel.

D

a modalidade flutuante assemelha-se com a pós-fixada e diferencia-se, basicamente, pela fixação de taxas contratadas.

E

as principais funções do mercado secundário de títulos de renda fixa, no qual ocorre a transferência de titularidade dos papéis e ocasiona aumento ou diminuição de recursos pelos emissores, são dar liquidez ao mercado primário de títulos públicos e privados e permitir que a autoridade monetária realize política monetária.

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2380167 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
Orgão: CGU

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MercadosMercado de CapitaisValores MobiliáriosAções

As ações são os principais títulos negociados no mercado de capitais. Com relação ao mercado acionário, assinale a única opção falsa.

A

Uma ação representa a menor parcela do capital social de uma empresa.

B

O detentor de uma ação (acionista) não é um credor da empresa, mas sim um de seus proprietários e, como tal, possui direito à participação nos resultados da empresa proporcionalmente ao número de ações que detém.

C

As ações preferenciais asseguram preferência na distribuição de resultados e conferem direito a voto.

D

O retorno do investimento em ações pode se dar na forma de ganho de capital e eventos distribuídos pelas empresas (dividendos, juros sobre o capital, bonificações em novas ações e subscrição).

E

Por serem objetos de negociação diária, os preços das ações podem aumentar ou diminuir de acordo com o maior ou menor interesse dos investidores.

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2380166 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
Orgão: CGU

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MercadosMercado de CapitaisDerivativos

No Brasil, os mercados de derivativos vêm nos últimos anos apresentando significativa evolução. Identifique a opção falsa em relação aos derivativos.

A

O mercado futuro apresenta as características de que o investimento inicial não é pequeno em relação ao compromisso assumido e a duração de um contrato futuro é ilimitada.

B

No Brasil, a Bolsa de Mercadorias & Futuros fornece a segurança necessária para a negociação com derivativos.

C

Para existir um mercado de derivativos, tem que existir um mercado a vista (spot) organizado para que a formação do ativo-objeto seja a mais transparente possível.

D

A Bolsa de Mercadorias & Futuros é uma instituição na qual são negociados os mais variados tipos de contratos futuros, desde produtos agropecuários (café, boi gordo, algodão, entre outros) até produtos financeiros (ouro, dólar, índice de ações, etc.).

E

Os mercados de derivativos existem para a transferência de risco da atividade econômica.

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2380165 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
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MercadosMercado de CapitaisDerivativosOpções

Com relação ao mercado de opções, identifique a única opção incorreta.

A

O mercado de opções permite que o investidor opere de maneira alavancada.

B

Lançador é o comprador da opção, ou seja, aquele que adquire o direito de exercer a opção, pagando por isso um prêmio.

C

Séries de opção são opções do mesmo tipo (compra ou venda), para a mesma ação-objeto, e com a mesma data de vencimento.

D

Prêmio é o preço de negociação da opção ou preço de mercado.

E

Opção de compra é a modalidade em que o titular tem o direito de comprar certo lote de ações a um preço predeterminado, até determinada data.

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2380164 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
Orgão: CGU

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SFNLiquidação, Custódia e CompensaçãoSELIC: Sistema Especial de Liquidação e de Custódia

O Sistema Especial de Liquidação e Custódia-SELIC é um sistema informatizado do Banco Central do Brasil. Com relação ao SELIC, aponte a única opção falsa.

A

O SELIC é destinado à custódia de títulos escriturais de emissão do Tesouro Nacional e do Banco Central do Brasil.

B

O SELIC opera na modalidade de Liquidação Bruta em Tempo Real (LBTR).

C

O SELIC, além da custódia, realiza o registro e a liquidação das operações realizadas com os títulos escriturais de emissão do Tesouro Nacional e do Banco Central do Brasil.

D

Integram o SELIC os módulos complementares de Oferta Pública Formal Eletrônica (Ofpub) e o Leilão Informal Eletrônico de Moedas e Títulos (Leinf).

E

O SELIC é também depositário de títulos privados, de títulos públicos estaduais e municipais e de títulos representativos de dívidas de responsabilidade do Tesouro Nacional.

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2380162 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
Orgão: CGU

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SFNParticipantesCMN: Conselho Monetário Nacional

O Conselho Monetário Nacional (CMN) é o órgão deliberativo máximo do Sistema Financeiro Nacional.

Ao CMN não compete:

A

adaptar o volume dos meios de pagamento do país, tendo em vista a melhor utilização dos recursos em moeda estrangeira.

B

autorizar as emissões de papel moeda pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e as normas reguladoras do meio circulante.

C

regular as condições de constituição, funcionamento e fiscalização das instituições financeiras.

D

estabelecer diretrizes gerais de política monetária, creditícia e cambial.

E

disciplinar os instrumentos de política fiscal, sendo o órgão executor dessa política.

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2380161 Ano: 2008
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: ESAF
Orgão: CGU

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SFNParticipantesSUSEP: Superintendência de Seguros Privados

A Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) é uma Autarquia Especial vinculada ao Ministério da Fazenda. A Lei Complementar n. 126, de 15 de janeiro de 2007, transferiu à SUSEP a competência de fiscalizar também as operações de: